산일전기 SANIL

거버넌스

산일전기는 이사회와 ESG위원회, 대표이사를 중심으로 전사적인 윤리경영 및 리스크 관리체계를 운영하고 있습니다.
현업 실무부서, 내부통제 전담조직, 감사 및 내부감사부서로 이어지는 내부통제 3선 방어선을 통해 재무·비재무 리스크를 식별·관리하고,
독립적인 감사와 모니터링을 통해 내부통제의 실효성을 강화하고 있습니다.

윤리경영 및 리스크 관리 추진 조직도 및 역할

내부통제 3선 방어선 내부통제 2선 방어선 내부통제 1선 방어선

이사회

감사

ESG 위원회

대표이사(CEO)

내부회계관리자

윤리 및 리스크 관리 주관 부서

내부회계전담부서

내부감사 부서

프로세스/통제 책임자

각 실무 부서

이사회	윤리경영 및 리스크 관리 관련 최고 의사결정 내부통제 시스템 운영에 대한 최종 감독 및 승인
감사	이사와 경영진의 직무 집행 및 윤리규범 준수 여부 감사 내부통제 시스템 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가
ESG 위원회	ESG 리스크 관리 기본 정책 수립 중장기 성과, 목표 및 비재무 리스크 관리 현황 심의
대표이사(CEO)	윤리경영 및 리스크 관리 체계 총괄 구축 및 운영 전사 리스크 대응 전략 최종 승인 및 책임 경영 리더십 발휘
윤리 및 리스크 관리 주관 부서	윤리규범 및 행동준칙 제개정 관리, 전 임직원 서약 및 교육 운영 사이버 신문고와 고충 처리 채널 운영 및 제보 사항 조사
내부회계관리자	내부회계관리제도 운영 총괄 및 설계, 운영 실태 점검 이사회 및 감사에 대한 정기 운영 실태 보고
내부회계전담부서	내부회계관리제도 설계와 운영 지원, 효과성 평가 수행 재무 리스크 방지를 위한 통제 프로세스 구축 및 모니터링
내부감사부서	전사 업무 프로세스의 규정 준수 여부 감사 부정 및 위반 행위 예방을 위한 상시 상벌 시스템 운영
프로세스/통제 책임자	담당 현업 프로세스 내 리스크 식별 및 통제 활동 설계, 관리 내부통제 가이드라인의 현업 적용 및 이행 여부 검증
각 실무 부서	품질, 영업 등 직무별 리스크 관리 지침 준수 윤리 준법 실천 및 부서 내 잠재적 리스크 모니터링 수행

윤리경영 정책

산일전기는 윤리규범과 윤리규범 행동준칙을 근간으로 규정 체계를 운영하고 있으며, 2026년 리스크 관리 체계를 정비하기 위해
준법경영정책과 조세정책을 신규 수립했습니다. 이를 기반으로 리스크 관리, 내부통제, 준법감시 및 내부제보 등 부문별 통제 정책과 관리 프로세스의
실행력을 보완했습니다. 이로써 당사의 위험 관리 및 내부통제 체계를 윤리 가치 아래 연계하여 내부통제 체계를 단계적으로 구축해 나가고 있습니다.

감사 및 진단 프로세스

시정 및 보상 연계

발견된 미비점에 대해 개선 방안을 수립하고 이행 현황을 모니터링

그 결과는 인사 고과 및 보상 정책과 연계하여 임직원의 책임 경영을 유도
사후 관리

발견된 미비점에 대해 개선 방안을 수립하고 이행 현황을 모니터링

그 결과는 인사 고과 및 보상 정책과 연계하여 임직원의 책임 경영을 유도

윤리경영 및 리스크 관리 프로세스

기준 명문화: 윤리 규범 및 부문별 정책 명문화

임직원 윤리경영 및 리스크 관리 교육 실시

윤리경영 실천 서약 및 협력회사 계약 반영
식별 및 점검: 다양한 채널을 통해 수집된 정보에서 부문별 리스크와 기회를 구분하여 식별

'리스크/기회 관리대장'에 등록하여 책임 부서를 지정

준수 평가 및 내부 통제 점검
상시 모니터링 및 신고: 지정된 책임 부서는 세부 추진 내용, 일정, 담당자, 효과성 평가 방법이 포함된 대응 계획을 수립하여 승인을 득한 후 실행

내부신고제도 및 익명 제보 채널 상시 운영, 내부 통제 모니터링을 통해 비정상 징후나 부정을 감지
평가 및 시정 조치: 계획 실행 결과를 평가하고 차기 경영 전략에 시사점 반영

상근감사의 독립적 내부 감사 실시, 미비점 보완 및 차기 계획에 반영

리스크 관리 및 대응

산일전기는 이사회 산하 ESG 위원회를 중심으로 재무와 비재무 리스크를 통합 관리하고 있습니다. 리스크 관리 절차는 식별, 평가, 모니터링 및 대응의 프로세스로
운영되며, 이를 비즈니스 경쟁력 강화의 기회로 활용하고 있습니다. 재무 리스크 영역에서는 현금흐름 및 자산 가치에 직접적인 영향을 미치는 요소를 중점 관리합니다.
비재무 리스크 영역에서는 규제 준수 및 사회적 책임 이행을 통해 공급망과 현업 전반의 잠재적 리스크를 선제적으로 관리하고 있습니다.

재무 리스크의 대응 활동 및 관리 방안

구분	리스크 항목	주요 리스크 내용	산일전기 대응 활동 및 관리 방안
시장	외환 리스크	수출 비중 확대에 따른 환율 변동으로 인한 외화 자산/부채의 가치 변동	통화별 상계(NETTING) 관리 선물환 등 파생상품을 통한 헤지 전략 및 환위험 노출액 상시 모니터링
재무	자금 유동성 및 내부회계관리	금리 변동에 따른 금융비용 증가 및 단기 자금 수급 불균형 위험	차입금 구조 최적화(장·단기 분산) 현금수지 예측 시스템 고도화 및 적정 유동성 확보
신용	거래처 신용 리스크	주요 고객사 및 협력사의 계약 미이행으로 인한 재무적 손실	차입금 구조 최적화(장·단기 분산) 현금수지 예측 시스템 고도화 및 적정 유동성 확보
조세	세무 리스크	글로벌 사업 확장에 따른 국가별 세법 차이 및 이전가격 이슈	외부 감사인과의 협업을 통한 세무 진단 및 BEPS(소득이전 및 세원잠식) 규제 선제적 대응

비재무 리스크의 대응 활동 및 관리 방안

구분	리스크 항목	주요 리스크 내용	산일전기 대응 활동 및 관리 방안
환경	기후변화 대응	탄소국경조정제도(CBAM) 도입 및 SCOPE 3 공시 요구 강화에 따른 규제 리스크	온실가스 배출량 3자 검증 탄소중립 로드맵 수립 재생에너지 전환 가속화 CDP 참여 LCA(전과정 평가) 기반 제품 탄소발자국 관리
사회	안전보건 및 인권	중대재해 발생 시 기업 평판 실추 및 공급망 내 인권 침해 리스크	ISO 45001 기반 안전보건경영시스템 고도화 전사/협력사 대상 인권영향평가 실시 및 고충처리 채널 고도화
운영	공급망 관리	원부자재 수급 불안정 및 협력사 ESG 리스크의 전이(SPILLOVER)	핵심 부품 공급망 다변화 협력사 ESG 행동강령 제정 및 ESG 평가·컨설팅 지원 프로그램 운영
윤리	준번 및 평판, 정보보호	부패 방지 규범 위반 및 정보 보안 사고로 인한 신뢰도 하락	내부통제 시스템 강화 임직원 보안 교육 및 OT/IT 통합 보안 체계 구축 사이버 신문고(제보 시스템) 운영

신고 및 소통 채널 ‘사이버 신문고'

산일전기는 임직원뿐만 아니라 고객과 협력사 등 외부 이해관계자도 이용할 수 있는 사이버신문고를 운영하고 있습니다.
익명 제보와 고충처리가 가능하며, 제보자의 비밀을 보호하고 불이익 및 보복 행위를 방지하기 위한 신고자 보호제도를 운영하고 있습니다.
또한 한국어·영어·일본어 서비스를 제공하여 글로벌 이해관계자의 접근성을 높이고 있습니다.

제보 채널 운영 및 신고 대상

구분	주요 내용
신고 대상	회사의 윤리강령 및 규정(내부회계관리규정 포함) 위반 사항 임직원의 직무 관련 위법·범죄행위(횡령, 배임, 사기, 절도, 금품/향응 수수, 회계부정 등) 직위를 이용한 임직원/외부 이해관계자에 대한 부당한 지시(청탁, 알선, 강요 등) 기타 위 사항이 발생할 우려가 있는 경우
채널 다양화	사이버 신문고: 회사 홈페이지 및 사내 인트라넷(그룹웨어) 기타 채널: 건의함(제보함), 이메일, 팩스, 우편 및 유선전화 등 접근 용이성 확보
운영 원칙	실명 제보 원칙: 원칙적으로 제보자의 인적사항 기재 필요 익명 제보 보장: 인적사항을 밝히지 않더라도 내용이 합당하고 사실의 개연성이 현저히 높은 경우 익명 제보 가능

1) 복귀 시 제출 예정인 휴직, 출장, 병가, 출산휴가자 제외

철저한 제보자 보호 및 보상제도

구분	주요 내용
비밀유지 의무	신고자의 인적사항 및 신고자임을 미루어 알 수 있는 정보의 공개를 엄격히 금지 이를 위반한 임직원에 대해서는 징계 등 필요한 조치 실행
불이익 조치 금지 및 원상회복	신고를 이유로 한 해고, 전보, 징계 등 모든 형태의 불이익 처분을 금지 불이익 발생 시 전담자가 직접 조사하여 원상회복 등 적극적인 보호 조치 실행
책임의 감면	신고 내용과 관련하여 제보자 본인의 과실이 발견되더라도, 자발적 신고임을 고려하여 징계나 처분을 감경 또는 면제 적극적인 내부 정화 활동을 장려

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